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Sus Propinas. Su Dinero.
Una deducción completamente nueva significa que los trabajadores con propinas pueden conservar hasta $25,000 más en sus bolsillos. No deje dinero sobre la mesa—permítanos ayudarle a reclamar cada dólar que merece.
"Sin Impuestos sobre Propinas"
Guía de Deducción Fiscal para Trabajadores con Propinas
Resumen de la Deducción
Los empleados e individuos que trabajan por cuenta propia pueden deducir las propinas calificadas que recibieron en ocupaciones que el IRS identificó como "que acostumbran y regularmente reciben propinas" en o antes del 31 de diciembre de 2024.
Las propinas deben reportarse en el Formulario W-2, Formulario 1099, otra declaración proporcionada al individuo, o en el Formulario 4137 si el individuo reporta las propinas directamente.
Para individuos que trabajan por cuenta propia: La deducción no puede exceder el ingreso neto (antes de esta deducción) del negocio o comercio donde se ganaron las propinas.
Qué Cuenta como Propinas Calificadas
✓ Propinas Calificadas
- Propinas voluntarias en efectivo de clientes
- Propinas cargadas (propinas de tarjeta de crédito)
- Propinas compartidas de fondos de propinas
- Propinas en ocupaciones listadas por el IRS
✗ No Calificadas
- Cargos de servicio obligatorios
- Cargos de propina automática
- Propinas como empleado de SSTB
- Propinas de trabajo por cuenta propia en SSTB
Quién Califica
Empleados
Trabajadores en ocupaciones que reciben propinas identificadas por el IRS. Las propinas deben reportarse apropiadamente en W-2, 1099, o Formulario 4137.
Trabajadores por Cuenta Propia
Pueden deducir hasta el ingreso neto del negocio o comercio donde se ganaron las propinas (antes de esta deducción).
Ambos Declarantes
Disponible tanto para contribuyentes que detallan como para los que no detallan. Debe tener un Número de Seguro Social válido.
Quién No Califica
- Individuos que trabajan por cuenta propia en un Negocio o Comercio de Servicio Especificado (SSTB) bajo la Sección 199A
- Empleados de un empleador en un SSTB
Límites de Eliminación Gradual por Ingresos
La deducción se elimina gradualmente para contribuyentes con ingreso bruto ajustado modificado superior a:
Cómo Reclamar la Deducción
- Incluya su Número de Seguro Social en la declaración
- Presente declaración conjunta si está casado
- Asegúrese de que las propinas estén reportadas apropiadamente en W-2, 1099, o Formulario 4137
Requisitos de Reporte
Los empleadores y otros pagadores deben reportar ciertas propinas en efectivo y la ocupación del receptor de propinas en las declaraciones informativas del IRS (o SSA).
Nota: El Tesoro y el IRS proporcionarán alivio de penalización para el año fiscal 2025.
Sin Impuestos sobre Propinas
Obtenga respuestas a las preguntas más comunes sobre la nueva deducción de propinas
¿Cómo funciona la deducción Sin Impuestos sobre Propinas?
Si gana propinas en el trabajo, puede deducir hasta $25,000 de propinas calificadas en su declaración federal de impuestos. La deducción está disponible para los años fiscales 2025 a 2028. Aplica a propinas recibidas en ocupaciones que el IRS identificó como que acostumbran recibir propinas. La deducción se elimina gradualmente para contribuyentes con ingreso bruto ajustado modificado superior a $150,000 ($300,000 para parejas casadas que declaran conjuntamente).
¿Las propinas estarán completamente libres de impuestos en 2025?
No completamente. Todavía deberá los impuestos del Seguro Social y Medicare sobre las propinas, y también puede deber impuestos estatales sobre la renta. La nueva ley aplica solo al impuesto federal sobre la renta, permitiéndole deducir hasta $25,000 en propinas al calcular su ingreso gravable para su declaración de impuestos federal.
¿Qué trabajos califican para la deducción Sin Impuestos sobre Propinas?
El IRS ha publicado una lista de ocupaciones que acostumbran recibir propinas, incluyendo: trabajadores de Servicio de Bebidas y Alimentos, personal de Entretenimiento y Eventos, empleados de Hospitalidad y Servicios para Huéspedes, proveedores de Servicios Domésticos, trabajadores de Servicios Personales, profesionales de Apariencia Personal y Bienestar, personal de Recreación e Instrucción, y conductores de Transporte y Entrega.
¿Qué cuenta como propinas calificadas para esta deducción?
Las propinas calificadas incluyen propinas voluntarias en efectivo de clientes, propinas cargadas en tarjetas de crédito, y propinas de arreglos de compartir propinas. Los cargos de servicio obligatorios y los cargos de propina automática no califican. Las propinas deben reportarse en el Formulario W-2, Formulario 1099, o Formulario 4137.
¿Puede el IRS rastrear las propinas en efectivo?
Sí, los empleadores están obligados a reportar las propinas de sus trabajadores al IRS. No importa qué forma tomen estas propinas: efectivo, tarjetas de regalo, u otra cosa. Los empleadores también deben pagar y retener impuestos sobre este ingreso. Usted está obligado a reportar todos los ingresos de propinas a su empleador o directamente al IRS.
¿Cómo afecta Sin Impuestos sobre Propinas a los empleadores?
Aunque la disposición reduce la carga fiscal sobre los empleados, no cambia el papeleo que los empleadores deben presentar. Los dueños de negocios todavía deben registrar y reportar las propinas ganadas en el W-2 de un empleado o el 1099 de un contratista. Los empleadores también deben reportar la ocupación de cada receptor de propinas en las declaraciones informativas.
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